Me protéger · mis à jour le 04/10/2026
Prêter à une société via un compte courant d'associé
Transformer de l'épargne de ménage en créance sur une entreprise, hors du périmètre des prélèvements visant les ménages.
IndépendantÉpargnantPropriétaire
- Coût
- faible
- Complexité
- moyenne
- Disponibilité
- semaines
- Famille
- creances hors banque
En quoi ça consiste
Un associé peut prêter de l'argent à sa société sur un compte courant d'associé. L'argent n'est plus un dépôt bancaire du ménage, mais une créance sur une entreprise.
Le raisonnement : un prélèvement ciblé sur l'épargne des ménages (comptes, livrets, assurance-vie) ne toucherait pas cette créance, et un blocage de l'assurance-vie non plus. Taxer directement la trésorerie des entreprises, qui paient les salaires, est politiquement plus difficile.
La protection a des limites : la trésorerie de la société est elle-même déposée en banque, et vous devenez exposé au risque de l'entreprise.
Mise en œuvre
- 1
Être associé
Il faut détenir des parts de la société (SCI, SARL, SAS).
- 2
Rédiger une convention
Montant, durée, rémunération, conditions de remboursement. Évitez une clause de blocage longue.
- 3
Faire approuver si nécessaire
Selon la forme de la société, une convention réglementée peut devoir être approuvée par les associés.
- 4
Verser les fonds
Par virement, avec une trace comptable claire.
- 5
Orienter l'usage
Si la société place l'argent en actifs réels (immobilier, stock), il sort aussi du risque bancaire ; s'il reste sur son compte, il y reste exposé.
Points d'attention
Risque de l'entreprise critique
Si la société fait faillite, vous êtes un créancier ordinaire, remboursé après d'autres, souvent partiellement.
Trésorerie toujours en banque important
À Chypre en 2013, les dépôts des entreprises ont été ponctionnés comme ceux des particuliers.
Pas de protection monétaire important
La créance est en euros : convertie en cas de sortie de l'euro, érodée par l'inflation.
Prélèvement sur le patrimoine net info
La créance fait partie de votre patrimoine et serait incluse dans une taxe sur le patrimoine net.
Fenêtre d'action
Avant toute mesure visant l'épargne des ménages, qui peut être annoncée sans préavis.
Obligations déclaratives
Les intérêts perçus sont des revenus de capitaux mobiliers à déclarer. La société déduit les intérêts dans certaines limites.
Efficacité selon les scénarios
Scénario S1 non
Sans effet sur la hausse des taux et des impôts.
Scénario S2 non
Ne remplace pas un revenu public.
Scénario S3 non
Sans lien direct avec la dette publique.
Scénario S4 partiel
Échappe à un prélèvement ciblé sur l'épargne des ménages ; pas à un impôt sur le patrimoine net.
Scénario S5 partiel
Protège si la société investit l'argent hors de la banque ; sinon, la trésorerie reste exposée.
Scénario S6 non
Créance en euros convertie en nouveaux francs.
Scénario S7 non
Créance fixe en euros, érodée par l'inflation.
Contre quelles menaces ça protège
| Menace | Protection | Pourquoi |
|---|---|---|
| Menace M5 | Partiel | Échappe à un prélèvement ciblé sur l'épargne des ménages ; pas à un impôt sur le patrimoine net. |
| Menace M6 | Partiel | Argent sorti de l'assurance-vie, mais immobilisé dans la société. |
| Menace M8 | Partiel | Protège si la société investit l'argent hors de la banque ; sa trésorerie reste exposée. |